外汇敞口头寸

外汇敞口头寸是指银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额。表现为债权多于债务。在这种情况下，如果汇率上升，银行将损失，如果汇率下降，银行将盈利。

简介

外汇敞口主要来源于资产、负债及资本金的货币错配，以及外币利润和并表折算等方面。当在某一时段内，银行某一币种的多头头寸与空头头寸不一致时，所产生的差额就形成了外汇敞口。在存在外汇敞口的情况下，汇率变动可能会给银行的当期收益或经济价值带来损失，从而形成汇率风险。

商业银行一般用“累计外汇敞口头寸”来表示其外汇敞口，并在每个季度结束时报告这一指标。累计外汇敞口头寸为一个季度中每月末的汇率敏感性外汇资产与汇率敏感性外汇负债之差的平均值。

指标类型

为衡量商业银行汇率风险，银监会在《商业银行风险监管核心指标》中引入累计外汇敞口头寸比例这一指标:

外汇敞口头寸比例=外汇敞口/资本净额

累积外汇敞口头寸是指银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额。

商业银行的外汇敞口头寸可以分为多头和空头两大类。头寸为正即为多头，表示外币债权多于债务。在这种情况下，如果外币汇率上升，银行将获利，如果外币汇率下降，银行将损失。空头则完全相反。