国库直拨（国库直拨）-趣爱秀

提高效率

从山东省沾化县利国乡马营十一村的水库移民补贴资金，到河南省信阳市商城县的离退休教师工资发放，再到浙江宁波的出口退税资金。“国库直拨”，一个全新的字眼，在短短几年里，便成为了人们熟悉的名词。

国库直拨

人行张家口市中心支行以服务社会、服务民生为主线，拓展国库服务功能，在辖区张北县和怀安县实施国库直拨试点，有效解决了涉农补贴资金在途时间长、环节多、农民贷款难和农村教师领取工资不便等问题，为国库服务“三农”、服务基层开辟了一条有效途径。

出国库，进农户，惠农补贴资金发放“一卡通”

“实行国库直拨到农户后，一个农户建立一个账户，所以涉农资金汇到一个账户上，少了不少麻烦。今年我们组织32户农民，以”一卡通“账户作为还款承诺，办理”组合贷款“38万元，建起了蔬菜保鲜加工恒温库，明年将收益可观。”馒头营乡王簸萁村村书记田亮有一笔明白账。为使国库涉农资金直拨工作顺利实施，方便农户查询和取款，该行引导张北县将农户在多家金融机构开立的涉农资金账户，统一归集到农户所在乡镇的农村信用社，开立一个“一卡通”账户。账户整合规范后，该行帮助财政部门安装软件、设置参数。截至到2010年11月，张北县通过国库直接拨付涉农补贴资金3785笔，金额198.02万元。做到了准确无误、实时到账，只累计用时几分钟，较以前涉农资金发放缩短在途时间2至3天。国库直拨“一卡通”账户的建立，开通了惠农政策、财政补贴和农户之间的直通车，使涉农补贴资金“财政-国库-农户”封闭运行，实现了惠农资金“出国库，进农户”快速直达。

涉农资金与信贷资金“联姻”,创新“组合贷款”

为使有限且分散的涉农资金发挥效力，该行指导金融部门通过发放“组合贷款”扩展涉农资金的功效，实现涉农资金和信贷资金的有效对接。该种贷款用农户“一卡通”账户全年应享受涉农补贴资金额度作担保，对农户的信用程度进行评级，为持有“一卡通”的农户进行一次性授信，最高授信额度5万元，并发放贷款证。遵循“一户一证、一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的原则，农户在授信额度内周转使用，涉农资金到账后农户自愿归还贷款。在农村信用联社资金紧张时，该行及时给予支农再贷款资金支持，保证“组合贷款”的及时足额发放。

截至2010年11月底，对年享受涉农资金补贴在500元以上的63731户“一卡通”农户，授信、发放“组合贷款”4070笔，金额1.93亿元，是上年全年发放涉农资金的1.6倍。放大涉农补贴资金功效，让涉农资金真正起到“四两拨千斤”的作用。

拓宽领域，开通乡镇干部和教师工资拨付“直通车”

“实行国库直拨后，每月20日9点直接领取工资，我们最基层的人员终于也享受到方便快捷的服务了。”以前每月20日后三天两头跑信用社查询工资的西沙城中学教师王万英和其他教职员工一样，亲身体验到了工资拨付“直通车”的便捷。张家口市怀安县教育系统的工资一直由县联社机构代发，资金流向是：国库→联社营业部→工资卡。这种拨付方式既有中间环节，又限定联社营业部的工资卡，否则会增加跨行交易费用。改由国库直拨后，可选用任何金融机构的工资卡，实现就近领取工资，使资金流向从国直达工资卡。截至2010年11月末，该县支行通过国库直接支付功能，成功发放教师工资55.66万元。又使该县四分之三的乡村教师受益。怀安县支行行长张晓军介绍说:“怀安县教育系统有教职员工3292人，乡镇学校占72.93%,年发放教师工资占全县教师工资64.32%。农村教师的工资由两到三天变成几分钟到账，展示了人民银行服务‘三农’的效能，实现了人民银行为人民，服务百姓心连心的目的。”

模式优势

1、“Economy”——经济优势。过去，政府性补助资金的发放要花费代理金融机构和政府大量的人力物力和财力。而通过国库直接拨付政府性补助资金后，利用小额支付系统的批量支付功能和横向联网后信息共享功能，减少了政府部门和代理金融机构的工作量，为政府节约了行政成本，为代理金融机构节约了经营成本，从社会角度来看效益是最大化了。

2、“Efficiency”——效率优势。以前，政府性补助资金的发放要层层拨付，代理金融机构要逐笔发放，资金在途时间长，通常需要10天以上才能发放到受补助对象手中。如果采用国库直拨模式，一笔政府性补助资金从国库资金清算岗导入后批量发送到受补助对象账户通常只需几分钟，极大地缩短了资金的在途时间，确保补助资金及时、足额发放到受补助对象手中，使社会公众能够直接享受到现代化支付结算通道带来的便利。

3、“Effectiveness”——效果优势。一是加强了对政府性补助资金的监督管理。通过国库直拨，对政府性补助资金进行事前监督，增强了国库监管实效。二是切实保证了国家各项惠民政策及时落实到位，让政策更好更快的发挥效果。三是解决了政府补贴资金被延压、截留、扣发等问题，真正实现了直补资金的“直补到位”，维护了群众的利益，提升了人民银行的社会地位，也增加了政府的公信力。

相关建议

1、机制建设方面。一是要建立良好的沟通协调机制。实行国库直拨模式，对相关职能部门的权力有些削弱，这些部门就容易产生消极情绪，甚至阻碍相关政府性补助资金实行国库直拨模式进行发放。因此，人民银行国库要积极主动与政府、财政、民政、农业等相关部门沟通，做好宣传、解释工作，争取政府的支持，尽快与有关部门达成共识，抓紧试点，积极推进。要召集财政部门和政府性补助资金的主管部门进行座谈，明确改革的具体方案、实施步骤以及相关单位的职责。另外，国库部门还要及时与本行会计部门、事后监督部门通报改革事宜，商量改革后小额支付系统运行、业务的监督管理等相关事项。二是要建立有效的监督机制，从事前、事中和事后三个环节着手控制国库直拨业务的操作风险。在事前控制环节中，政府性补助资金的主管部门要求村（社区）等基础信息的统计单位对信息进行公开公示，要求对财政部门递交的拨款凭证参照重要空白凭证管理，同时每笔补助性资金的发放都要附上相关文件依据。国库部门要把政府性补助资金的拨付无论金额大小都纳入事前重要事项审批范围。在事中控制环节中，国库要严格坚持复核制度，规范业务操作。在事后控制环节中，坚持会计主管当日审核所有国库资金划出的核算业务，事后监督中心次日全面监督，会计主管、部门负责人和国库主任要加强检查，并严格执行国库会计核算人员强制休假制度和责任追究制度以及国库与财政的对账制度。

2、系统建设方面。一是要加快财、税、库、银横向联网系统（TIPS）和国库会计集中数据系统(TCBS)的建设推广步伐。TIPS系统能够解决财政部门的批量拨款电子信息通过计算机联网传输的技术问题，从而改变人工传递时间慢、安全性不强等根本问题，提高电子化处理水平。TCBS系统能够解决目前县级国库开展国库直拨业务需要通过中心支库转发的问题，减少业务处理中间环节，加快资金到账速度。二是进一步改善农村支付结算环境，畅通资金清算渠道。为方便农户领取政府性补助资金，目前多选择基层营业网点多、覆盖面广的农村信用社代理发放。但是从资金清算渠道上看，与其他商业银行相比，农村信用社还落后一步，大、小额支付系统、通存通兑业务在个别信用社还未开通，直接影响到补助资金的发放。

3、业务开展方面。一是要多种渠道进行政策宣传。宣传国库直接支付的做法和优势，打消各种顾虑。二是要多种方式开展业务指导。做好国库会计核算系统密钥维护工作，协助相关部门做好“批量支付工具文件专用转换工具软件”的安装、测试工作。在业务开展上，要坚持“积极、稳妥”的原则，按“先少后多、先易后难”的顺序推进，做到成熟一项开办一项。三是通过多种途径开展人员培训。要做好财政部门“政府性补助专项资金明细拨款电子信息”的编制和转换操作培训，做好国库部门业务审核、电子信息导入、账务核算等操作培训。

4、风险防范方面。一是要以科技为手段，在创新中确保资金的绝对安全。对各项直拨支出的电子数据要按照相关安全技术标准进行加密处理，各环节实行支付密钥和文件包押的合法性检验。二是要以制度为先导，促进创新业务处理的规范化。要制定《国库直接发放政府性补助资金业务操作规程》等内控制度，明确各部门工作责任和工作要求，规范各部门的业务操作流程。特别要明确“批量导入拨款密钥”、“批量支付工具文件专用转换工具”的使用管理规定，批量导入拨款密钥视同支付系统密押（钥）管理，严格控制知密范围、定期更换；批量支付工具文件专用转换工具要合理摆布，严明使用对象；经转换后的电子信息介质由专人传递，双方签收登记，明确责任；电子信息磁介质经病毒查杀处理，通过刻录光盘导入。通过实施精细化、规范化的运行管理，保障每项国库创新业务的安全、规范、高效运作。