商业信用证

商业信用证是商业银行给客户提供信用，使其获得资金以购买货物的凭证。在国内贸易上，购货商进货后，卖方可在信用证规定金额内支取货款。在国际贸易上是银行应进口商的请求，向出口商签发的由银行承担付款责任的保证文件。商业信用证是不依附于贸易合同的独立文件，业务处理以单据而不以货物为准。商业信用证种类繁多，根据其用途和使用方法等不同情况，可分为跟单信用证、光票信用证、可撤消与不可撤消信用证、保兑与不保兑信用证、即期和远期信用证等。[1]

定义

银行从事的商业信用证业务是银行担保业务的一种类型，主要发生在国际贸易结算中。商业信用证业务是一种重要的表外业务。在该业务中，银行以自身的信誉为进出口商之间的业务活动做担保。银行在开立信用证时，往往要求开证申请人（进口商）交足一定比例的押金，一般说来不会大量占用银行自有资金，但可以收取手续费，是银行获取收益的一条重要途径；同时，进口商所交纳的押金在减小信用证风险的同时也为银行提供了一定量的流动资金来源。

商业信用证是银行的一项传统业务，因为它的背后有商业行为，所以一般认为该项业务风险较小。

操作

商业信用证业务具体操作的过程是，买方请求银行向卖方开出信用证，并将货款交付银行；卖方接到信用证并按其所列条款发货后，将信用证连同证明货已按买方要求发出的有关单据传回开证行。经开证行审核无误后即可付款。

在国际贸易中，银行开发此种信用证时，有时进口商须预缴货款的一部分或全部作为保证金。开证行通过出口地联行或代理行，或直接把信用证寄给出口商。该种信用证允许出口商在一定期间和一定金额内，向进口商开发汇票，开证行保证对其承兑、付款；或出口商迳向开证行或其联行和代理行开发汇票，由银行自己承兑、付款。

商业信用证业务在异地采购中，特别是在国际贸易活动中被广泛使用的一种业务。

区别

备用信用证与商业信用证的区别是：后者通常是在贸易往来中使用的，而备用信用证则一般是在融资活动中使用的。此外，在商业信用证业务中，银行承担的是第一付款人的责任，而在备用信用业务中银行承担的是第二付款人的责任。虽然如此，但因备用信用证是为客户的融资活动提供付款担保，因而较商业信用证业务的风险更大。